L’Internal Revenue Service a intensifié ses efforts pour récupérer les impôts impayés des millionnaires. Il a collecté plus de 1,1 milliard de dollars auprès de 1 600 riches Américains ayant des dettes fiscales connues mais impayées au cours de l’exercice 2024, contre seulement 38 millions de dollars un an plus tôt.
Cette augmentation des recettes fiscales est due à la loi sur la réduction de l’inflation, que le président Joe Biden a promulguée en 2022. Elle allouait initialement 80 milliards de dollars de nouveaux financements à l’IRS sur 10 ans. Le Congrès a ensuite réduit cette somme à 60 milliards de dollars.
L’objectif de ce financement était double : stimuler les efforts d’application de la loi et améliorer l’expérience des contribuables en modernisant les systèmes obsolètes et en embauchant du personnel supplémentaire. L’IRS, qui traite 267 millions de déclarations de revenus et collecte 5 100 milliards de dollars de recettes fiscales par an, fonctionnait depuis longtemps avec des ressources limitées.
Ce nouveau financement était une chance de changer cela.
Vais-je être audité ?
Les efforts accrus d’application de la loi ont fait craindre aux membres du Congrès que l’IRS ne mène davantage d’audits auprès des contribuables de la classe moyenne.
Cependant, l’IRS a souligné que ces efforts visent les personnes gagnant plus de 400 000 $ par an. La réalité est que, pour la plupart des Américains, la probabilité d’un audit reste inchangée, à environ 0,3 % pour les contribuables gagnant moins de 400 000 dollars.
Les audits sont un outil important car certaines personnes ne paient pas leurs impôts. En 2022, par exemple, les Américains devaient collectivement environ 696 milliards de dollars d’impôts impayés. Cet « écart fiscal » est une préoccupation majeure pour l’IRS et les experts budgétaires. Le réduire pourrait aider à financer les programmes gouvernementaux sans augmenter les impôts, accroître les déficits ou réduire les services.
Pour combler cet écart entre les impôts dus et les impôts payés, l’IRS a utilisé une partie de son nouveau financement pour tripler les taux d’audit des grandes entreprises et augmenter les audits des partenariats ayant plus de 10 millions de dollars d’actifs.
De plus, le financement a été utilisé pour investir dans des technologies avancées comme l’intelligence artificielle afin de rendre les activités d’application de la loi plus efficaces et plus efficaces.
Dans l’ensemble, grâce à ce financement supplémentaire, l’IRS a réalisé des progrès remarquables au cours de l’exercice 2024, obtenant près de 100 milliards de dollars grâce à ses audits des déclarations de revenus déposées. Cela représente 25 milliards de dollars supplémentaires de revenus provenant des audits par rapport à l’année précédant l’augmentation du budget de l’agence.
Notamment, l’IRS n’a dépensé que 34 cents pour chaque 100 $ collecté grâce aux audits.
Tasos Katopodis/Getty Images pour le projet de sécurité économique
Améliorer le service aux contribuables
Le financement supplémentaire n’était pas uniquement destiné à l’application des lois.
L’argent supplémentaire était également destiné à améliorer le service pour les contribuables réguliers qui déclarent leurs déclarations à temps et respectent les lois fiscales. L’IRS a utilisé 3,2 milliards de dollars pour améliorer ses services à la clientèle, en offrant davantage d’assistance préalable au dépôt, en élargissant ses services d’éducation, de dépôt et de comptabilité et en intensifiant ses efforts de défense des contribuables.
4,8 milliards de dollars supplémentaires ont été consacrés à la modernisation des systèmes informatiques obsolètes de l’IRS, ouvrant la voie à des mises à niveau telles que la technologie de rappel pour les lignes de service client et les plateformes en ligne permettant de télécharger des documents et de répondre aux notifications par voie électronique.
Grâce à ces ressources supplémentaires, l’IRS a embauché 5 000 représentants du service client supplémentaires, augmentant considérablement le taux de réussite des appels téléphoniques reçus pendant la saison des impôts, passant de seulement 15 % à 87 %.
L’IRS a également investi dans l’amélioration de ses services en ligne. Les contribuables peuvent désormais créer des comptes en ligne pour effectuer des paiements, consulter des transactions et télécharger des documents, tandis que de nouveaux outils tels que « Où est mon remboursement ? tracker facilite le suivi des remboursements.
L’argent supplémentaire a aidé l’IRS à réduire l’énorme arriéré qui avait causé tant de retards pour les contribuables. L’IRS a embauché davantage de personnel pour remédier à l’arriéré de retours non traités. Les centres d’aide aux contribuables de tout le pays ont pu augmenter leurs effectifs et prolonger leurs heures d’ouverture, rendant ainsi l’assistance en personne plus accessible à ceux qui en ont besoin.
Pour rendre la déclaration de revenus encore plus facile, l’IRS a testé son système « Direct File » dans certains États, permettant à certains contribuables de déposer gratuitement leurs déclarations fédérales directement auprès de l’IRS. Dans l’ensemble, pour la plupart des Américains, ces investissements signifient des temps d’attente plus courts, un accès plus facile à l’information et un processus de déclaration de revenus plus rationalisé.
Quelle est la prochaine étape ?
L’avenir du financement et des priorités de l’IRS est incertain sous le président élu Donald Trump et le contrôle du Parti républicain sur le Congrès. Comme l’a souligné James Creech, cadre dans un grand cabinet comptable, « l’IRS constitue une excellente cible politique car c’est l’une des agences que les gens aiment détester », ce qui fait du financement une cible potentielle dans la prochaine administration.
En outre, certains républicains ont fait campagne en 2024 pour réduire le financement de l’IRS. Ils ont exprimé leur inquiétude quant au fait que des audits élargis pourraient avoir un impact disproportionné sur les contribuables de la classe moyenne et les petites entreprises, et ont exprimé leurs craintes d’une ingérence excessive du gouvernement et de violations de la vie privée. Cette préoccupation est probablement liée aux accusations formulées il y a dix ans selon lesquelles l’IRS ciblait injustement les organisations conservatrices à but non lucratif. Il s’est avéré que l’IRS a soumis les groupes conservateurs et progressistes à une surveillance accrue.
Cependant, au cours de son premier mandat, Trump a en fait proposé d’augmenter le budget de l’IRS. En 2019, sa première administration a réclamé 362 millions de dollars de financement supplémentaire pour l’application de l’IRS, arguant avec justesse que l’application des taxes génère plus de revenus qu’elle n’en coûte.
Comme d’autres spécialistes de la comptabilité, je surveillerai si la nouvelle administration fera à nouveau pression pour augmenter le financement de l’application des lois, annulera le coup de pouce obtenu par l’IRS pendant la présidence de Biden ou empruntera une voie différente. Indépendamment de ce que fera la deuxième administration Trump, l’augmentation du financement de l’IRS a déjà eu un impact significatif.
Des efforts ciblés de mise en application ont permis d’augmenter les recettes et de réduire l’écart fiscal, tandis que les investissements dans les services aux contribuables ont permis aux citoyens d’obtenir plus facilement l’aide dont ils ont besoin. De plus, je crois que l’augmentation du nombre d’agents formés et des systèmes modernisés ont amélioré l’efficacité et jeté les bases d’un SRI plus efficace dans les années à venir.
