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Comment certains États peuvent-ils s’en sortir sans impôt sur le revenu ? – Vonnie, 12 ans, Auburn, Alabama
Juste avant ma naissance, dans les années 1970, ma famille a quitté le Nebraska pour s’installer au Texas. L’une des raisons principales était que le Texas était – et est toujours – considéré comme un État à faible imposition, et mon père voulait y lancer son entreprise.
Le Texas est également l’un des neuf États qui ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu des personnes qui y travaillent.
Cela ne veut pas dire que le Texas n’impose pas de taxes à ses résidents. Il le fait. Le Texas prélève d’autres taxes pour financer les écoles, les hôpitaux, les soins de santé, les routes, les aéroports, les pompiers, les prêts aux entreprises, la sécurité publique et toutes sortes d’autres services publics. Par exemple, le Texas a l’un des taux d’imposition foncière les plus élevés des États-Unis.
Il peut être compliqué de comprendre les types d’impôts que les États peuvent percevoir. En tant que professeur de fiscalité et expert en politique, mon travail consiste à expliquer comment notre système fiscal est conçu et fonctionne.
Pourquoi les États ont le pouvoir d’établir les règles
En général, les États ont le pouvoir de taxer leurs résidents. Lorsque ces derniers choisissent de vivre dans un État, ils bénéficient des lois et des protections de cet État et paient des impôts dans le cadre du partage des coûts du gouvernement.
Tout comme la Constitution des États-Unis donne au gouvernement américain le droit d’imposer des impôts fédéraux, chaque État a sa propre constitution et ses propres lois qui peuvent imposer des taxes sur toute une série de produits. Ils peuvent taxer les revenus du travail provenant des salaires, l’argent gagné grâce à des investissements, les achats d’alcool, de carburant, de tabac ou de produits d’épicerie, ou tout autre article, secteur ou activité, comme les événements sportifs et les séjours à l’hôtel. Il existe de nombreux types d’impôts différents et chaque État a des règles qui lui sont propres.
Les politiciens ne sont pas les seuls à décider du montant et du type d’impôts à percevoir. Les citoyens votent souvent pour décider s’il faut imposer, augmenter ou supprimer des impôts d’État. Par exemple, le jour du scrutin de novembre 2024, les électeurs de certains États devront décider s’ils souhaitent que l’État augmente les impôts pour financer des programmes sociaux. Dans l’Oregon, les électeurs décideront s’ils doivent augmenter les impôts des sociétés qui y opèrent pour financer un nouveau programme de lutte contre la pauvreté.
AP Photo/Seth Perlman
Parmi les États qui appliquent un impôt sur le revenu des personnes physiques sur les salaires, les taux d’imposition peuvent être soit le même pourcentage du revenu de chacun, soit varier en fonction du montant du salaire de la personne. Dans certains États, les taux d’imposition augmentent à mesure que le contribuable gagne plus d’argent.
Pas d’impôt sur le revenu ne signifie pas exonération d’impôt
Les neuf États qui n’ont pas d’impôt sur le revenu du travail sont l’Alaska, la Floride, le Nevada, le New Hampshire, le Dakota du Sud, le Tennessee, le Texas, Washington et le Wyoming. Deux d’entre eux – le New Hampshire et Washington – taxent certains revenus, comme l’argent gagné grâce aux actions et autres investissements, mais pas les revenus tirés du travail.
Lorsqu’un État n’impose pas d’impôt sur le revenu, il impose souvent d’autres impôts pour payer l’éducation, les routes, les soins de santé et d’autres services publics.
Dans certains cas, les États imposent des taxes de vente ou des impôts fonciers plus élevés, comme des taxes sur la valeur du logement. Ils peuvent également compter sur les villes et les comtés pour imposer ces taxes afin de financer les services. Par exemple, le Tennessee n’a pas d’impôt sur le revenu, mais il a l’un des taux combinés de taxes de vente étatiques et locales les plus élevés de tous les États, soit 9,548 %.
L’Alaska, en revanche, est l’un des États où la fiscalité est la plus faible. Il n’y a pas d’impôt sur le revenu ni de taxe sur les ventes. L’Alaska a cependant un impôt foncier et peut imposer des taxes importantes aux sociétés pétrolières et gazières qui y opèrent. Ses villes et autres juridictions locales peuvent également imposer une taxe sur les ventes au niveau local, ce qu’elles font souvent.
Avantages et inconvénients de l’absence d’impôt sur le revenu
Vivre dans un État qui n’impose pas d’impôt sur le revenu présente à la fois des avantages et des inconvénients.
Vous économiserez peut-être de l’argent, mais cela ne signifie pas que vous ne paierez pas d’impôts, et il y a des compromis à prendre en compte. Parfois, les États qui ne prélèvent pas d’impôts sur le revenu ne disposent pas des meilleurs services publics.
Par exemple, vous pouvez vouloir déménager dans un État comme le Texas pour éviter de payer des impôts sur le revenu, mais vous devrez être prêt à payer plus pour les soins de santé. En général, le Texas est l’un des États où les dépenses publiques en matière de soins de santé ou de transports publics sont les plus faibles.
Lorsque les États imposent des taxes foncières ou des taxes de vente plus élevées pour générer suffisamment d’argent pour compenser l’absence d’impôt sur le revenu, cela peut également affecter l’accessibilité globale à la vie dans un État sans impôt sur le revenu.
C’est particulièrement important pour les personnes à faibles revenus, car les taxes de vente des États ont un impact plus important sur l’accessibilité globale. Par exemple, les étudiants qui vont à l’université et travaillent à temps partiel peuvent avoir de faibles revenus. Mais s’ils vivent dans un État où la taxe de vente est élevée au lieu de l’impôt sur le revenu, ils paieront le même taux élevé que les personnes employées à temps plein qui ont des revenus beaucoup plus élevés. Par conséquent, les étudiants peuvent avoir plus de mal à joindre les deux bouts que les travailleurs à temps plein.
N’oubliez pas non plus que dans la plupart des cas, les Américains paient toujours des impôts sur leurs revenus. Même si une personne n’est pas soumise à l’impôt sur le revenu de son État, la majorité de la population américaine paie l’impôt fédéral sur le revenu, et pour beaucoup de personnes, ces impôts fédéraux sont bien plus élevés que n’importe quel impôt sur le revenu d’État.
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