Déclarer ses déclarations de revenus peut être intimidant, mais comprendre vos options pour réduire votre revenu imposable peut vous faciliter la tâche et vous faire économiser de l’argent.
Les contribuables américains ont deux options principales pour réduire leur revenu imposable : prendre la déduction standard ou détailler les déductions. La déduction standard est un montant fixe auquel tout le monde a droit, tandis que le détail implique la liste de dépenses spécifiques telles que les intérêts hypothécaires ou les dons de bienfaisance. Les contribuables choisissent ensuite le montant le plus élevé, la plupart des contribuables sélectionnant la déduction forfaitaire.
La déduction standard est une réduction dollar pour dollar du revenu imposable, réduisant ainsi le montant qu’un contribuable doit à l’Internal Revenue Service. Tous les contribuables ayant un revenu gagné, qu’il s’agisse d’un travail quotidien ou d’une activité secondaire, peuvent déduire un montant spécifique de leur revenu avant de payer des impôts.
Par exemple, un contribuable célibataire gagnant 40 000 $ US par an et qui n’a pas eu d’enfants au cours de l’année fiscale 2024 aurait droit à une déduction forfaitaire de 14 600 $. Cela signifie que le contribuable serait redevable d’impôts sur la base d’un revenu de 25 400 $, soit probablement une facture d’environ 2 800 $.
Sans la déduction forfaitaire ou les déductions détaillées, le même contribuable devrait 4 568 $, ce qui signifie que la déduction forfaitaire lui confère une économie d’impôt immédiate de près de 1 800 $. Notamment, le contribuable réalise les économies quel que soit son niveau de dons de bienfaisance ou s’il est propriétaire de sa résidence et doit de l’argent sur une hypothèque.
De même, les contribuables célibataires ayant une personne à charge, en tant que « chef de famille », peuvent demander une déduction forfaitaire plus importante de 21 900 $. Et les contribuables mariés choisissant de déposer une déclaration ensemble, appelés « déclarations conjointes mariées », peuvent réclamer une déduction forfaitaire de 29 200 $. Dans chaque cas, la déduction forfaitaire se traduit généralement par une réduction de la facture fiscale.
Pourquoi la déduction forfaitaire est importante
La loi sur les réductions d’impôts et l’emploi, que le président élu Donald Trump a promulguée fin 2017 sous sa première administration, a presque doublé la déduction standard à partir de 2018. Ce changement a rendu plus avantageux pour la plupart des contribuables de la prendre plutôt que de la détailler. dépenses.
Ce changement a simplifié la déclaration de revenus pour des millions d’Américains, offrant un allégement fiscal immédiat en réduisant leur revenu imposable sans qu’il soit nécessaire de répertorier les déductions individuelles – ou de sauvegarder les boîtes de reçus liées à ces paiements. La déduction forfaitaire est également indexée sur l’inflation, ce qui signifie qu’elle augmente chaque année pour suivre le rythme de la hausse du coût de la vie, garantissant ainsi que les contribuables conservent le même niveau relatif d’avantages fiscaux au fil du temps.
La déduction standard pour les contribuables célibataires sans personnes à charge augmentera à 15 000 $, à 22 500 $ pour les contribuables célibataires avec personnes à charge et à 30 000 $ pour les contribuables mariés déclarant ensemble pour l’année fiscale 2025. Mais de nombreux éléments de la loi fiscale de 2017 expireront bientôt, y compris l’augmentation importante des déductions forfaitaires, fin 2025 – à moins d’une action législative.
Avant que cela ne se produise, le Congrès devra décider s’il souhaite prolonger la déduction forfaitaire plus élevée. Cette décision pourrait affecter considérablement les économies que les contribuables pourront économiser à l’avenir, en particulier pour ceux qui bénéficient le plus d’une déduction forfaitaire plus importante.
